Simulateur éducatif des 9 indicateurs financiers d'entreprise et d'investissement
Évolution des revenus d'une période à l'autre
Croissance Revenus = (Revenus Actuels - Revenus Précédents) / Revenus Précédents × 100
Mesure l'augmentation (ou diminution) des ventes d'une période à l'autre. Une croissance positive indique une expansion de l'activité.
Évolution de la part de marché relative
Croissance Part de marché = (Part actuelle - Part précédente) / Part précédente × 100
Mesure si l'entreprise gagne ou perd des parts de marché par rapport à ses concurrents. Une croissance positive indique une amélioration de la position concurrentielle.
Rentabilité des produits/services après coûts directs
Marge brute = (Revenus - Coût des marchandises vendues) / Revenus × 100
Indique la rentabilité de base des produits ou services. Une marge élevée signifie que l'entreprise conserve une grande partie des revenus après coûts directs.
Retour sur investissement sans actualisation
ROI Simple = (Bénéfice Net - Investissement Initial) / Investissement Initial × 100
Le ROI simple mesure la rentabilité d'un investissement sans tenir compte de la valeur temporelle de l'argent. Un ROI positif indique un investissement rentable.
ROI avec actualisation des flux
ROI Actualisé = (VAN des flux - Investissement) / Investissement × 100
Le ROI actualisé prend en compte la valeur temporelle de l'argent en actualisant les flux futurs. Il est plus précis que le ROI simple pour les projets à long terme.
Valeur Actuelle Nette sans actualisation
VAN Simple = Σ(Flux de trésorerie) - Investissement Initial
La VAN simple mesure la valeur créée par un investissement sans tenir compte de l'actualisation. Une VAN positive indique que le projet génère plus de cash qu'il n'en coûte.
Valeur Actuelle Nette avec actualisation
VAN Actualisée = Σ(Flux / (1+t)ⁿ) - Investissement Initial
La VAN actualisée est la mesure la plus utilisée. Elle tient compte de la valeur temporelle de l'argent et du risque via le taux d'actualisation.
VAN avec actualisation continue
VAN Continue = Flux × (1 - e⁻ʳᵗ) / r - Investissement
La VAN avec actualisation continue suppose que les flux sont générés en continu tout au long de l'année. Cette méthode est utilisée pour les projets à flux réguliers.
Comparez différents scénarios d'investissement
Cet outil calcule tous les indicateurs pour un scénario donné. Comparez les résultats pour voir comment chaque indicateur réagit aux changements de paramètres.
Comparez tous les indicateurs pour un projet d'entreprise complet
| Indicateur | Catégorie | Valeur | Interprétation |
|---|
Formule : Croissance = (Revenus Actuels - Revenus Précédents) / Revenus Précédents × 100%
Utilisation : Mesure l'évolution des ventes sur une période. Indicateur clé de la santé commerciale.
Interprétation : Une croissance positive et régulière est souhaitable. Supérieure à la croissance du marché est idéal.
Formule : Croissance = (Part Actuelle - Part Précédente) / Part Précédente × 100%
Utilisation : Mesure la performance relative par rapport aux concurrents dans un marché.
Interprétation : Positive = gain de parts de marché. Négative = perte de parts au profit des concurrents.
Formule : Marge = (Revenus - Coût des marchandises vendues) / Revenus × 100%
Utilisation : Mesure la rentabilité de base des produits/services après coûts directs.
Interprétation : Plus la marge est élevée, plus l'entreprise est rentable. Varie selon les secteurs.
Formule : ROI = (Bénéfice Net - Investissement) / Investissement × 100%
Utilisation : Mesure la rentabilité globale d'un projet. Simple à calculer mais ne tient pas compte du temps ni du risque.
Interprétation : Un ROI de 20% signifie que pour chaque euro investi, vous gagnez 20 centimes.
Formule : DROI = (VAN des flux - Investissement) / Investissement × 100%
Utilisation : Amélioration du ROI qui tient compte de la valeur temporelle de l'argent via l'actualisation des flux futurs.
Interprétation : Plus précis que le ROI simple pour les projets à long terme.
Formule : VAN = Σ(Flux de trésorerie) - Investissement Initial
Utilisation : Mesure la valeur créée par un investissement sans actualisation. Utile pour des projets très courts.
Interprétation : Une VAN positive indique que le projet génère plus de cash qu'il n'en coûte.
Formule : VAN = Σ[Fluxₜ / (1 + r)ᵗ] - Investissement Initial
Utilisation : L'indicateur le plus utilisé en finance d'entreprise. Tient compte du temps et du risque via le taux d'actualisation (r).
Interprétation : Une VAN > 0 signifie que le projet crée de la valeur pour l'entreprise.
Formule : VAN = Flux × (1 - e⁻ʳᵗ) / r - Investissement
Utilisation : Variante de la VAN pour les projets à flux continus (revenus réguliers tout au long de l'année).
Interprétation : Modélise plus précisément les projets avec des revenus constants dans le temps.